Aici poate fi consultat Raportul FMI
1. Audit fiscal fără logică de risc
- 93% din controale sunt făcute fără nicio analiză de risc.
- Practic, controalele sunt aleatorii, fără targetare inteligentă, ceea ce duce la o eficiență de doar 7%.
- Se consumă resurse masive pentru controale cu șanse minime de identificare a fraudelor.
2. Neglijarea marilor contribuabili
- În mod paradoxal, marile companii cu cel mai mare risc de evaziune nu sunt controlate.
- Motive:
- Acoperire politică puternică.
- Relații personale între marii contribuabili și funcționari fiscali.
- Capacitatea scăzută a SFS de a gestiona cazuri complexe.
- Rezultatul: Se evită ‘rechinii’ și se atacă ‘peștii mici’, exact invers decât în economiile moderne.
3. Sistem de penalizare disfuncțional
- Penalizările fiscale sunt greu de aplicat, rar executate și colectate și mai rar.
- Lipsa descurajării reale favorizează evaziunea fiscală.
- Mesaj clar: Nu contează dacă ești prins, șansele să plătești penalitățile sunt minime.
4. Sistem manual învechit
- Serviciul Fiscal operează cu programe învechite și proceduri manuale.
- Fără instrumente digitale moderne pentru analiză de risc sau big data.
- Consecință: incapacitate cronică de a identifica și preveni evaziunea fiscală sistemică.
5. Lipsa unui sistem integrat de management al riscurilor
- Recomandarea principală a FMI: crearea urgentă a unui sistem integrat de analiză și management al riscurilor fiscale.
- Fără o astfel de reformă, Moldova va continua să rămână captivă într-un sistem fiscal ineficient și corupt, vulnerabil la influențe politice.
Veaceslav Ioniță 
Dl. Veaceslav, uitativa la acest proiect care SFS refuza sa implementeze:
Proiect «Economia Inteligentă a Republicii Moldova»
Ce propunem: Elaborarea și implementarea nucleului proiectului de monitorizare analitică în timp real a încasării TVA (cu cotele de 20%, 8% și 0%) din toate vânzările, pentru toate tranzacțiile financiare efectuate prin intermediul mașinilor de marcat înregistrate pe numele agenților economici. Proiectul va constitui un modul al proiectului MEV.
Descrierea produsului: În nucleul programului va fi disponibilă funcționalitatea de analiză și obținere a rapoartelor solicitate pentru orice agent economic, cu toate filialele sale și toate mașinile de marcat înregistrate pe numele acestuia.
De asemenea, în timp real va fi asigurată monitorizarea tranzacțiilor de vânzare, pe baza bonurilor fiscale, precum și obținerea informațiilor analitice privind vânzările pe o perioadă de timp specificată. Nucleul programului va include un panou de bord (dashboard) pentru conducere, care va afișa în regim online valoarea TVA-ului colectat din vânzările efectuate de agenții economici prin mașinile de marcat pe întreg teritoriul Republicii Moldova.
Nucleul programului va conține un modul analitic pentru evaluarea riscurilor specifice sectorului de vânzări (evaziunea fiscală prin nedeclararea totală sau parțială a vânzărilor).
În sistemul informatic propus va fi implementat un bloc analitic structurat pe sectoare de activitate: HoReCa, stații PECO, magazine alimentare, magazine de electronice și electrocasnice și altele.
Produsul software propus va include un modul economic de analiză a capacității de cumpărare a cetățenilor Republicii Moldova, structurat pe centre raionale și municipii.
În nucleul informatic al produsului propus este implementată interconectarea informațională cu instituția CNAM pentru analiza salariilor și pensiilor achitate cetățenilor Republicii Moldova, pe fiecare raion și municipiu. Se va efectua o analiză cumulativă a cheltuielilor/achizițiilor efectuate de cetățeni într-o perioadă de timp specifică (lună, trimestru, semestru, an), într-un anumit raion sau municipiu.
Scopul principal al acestei analize este identificarea prezenței elementelor economiei tenebre, atunci când cetățenii cheltuie mai mult decât venitul declarat. Sistemul de rapoarte analitice va permite, în cooperare cu datele Serviciului Vamal, identificarea cazurilor de evaziune fiscală sau declarare incorectă a volumului mărfurilor la import.
Termen de executare a lucrărilor: 4 luni.
ApreciazăApreciat de 1 persoană
Merci. Dacă aveți mai multe detalii voi aprecia mult dacă le primesc pe adresa veaceslav@ionita.md
ApreciazăApreciază
Dl. Veaceslav, pin cind inspectorii SFS o sa vina la controale cu masini auto Porsh Cayne si Lexus de ultima generatie impozite nu vor fi strinse in acest stat. Toate sisteme ei considera ca trebuie sa fie ca o unelta pentru scoaterea bacșișului din controale efectuate, daca ati cititi atent raportul rezultatul controlului se face in fisierul final in Word care posibil de redactat dupa unile operatiuni. Programul SIA SMC este vechi si se utilizeaza irational. Toti stiu ca fiscul actual nu doreste sa colecteze transparent impozite, ei rezufa la ori ce sistem informational daca nu este pe placu lor. Acest lucru Va spun ca fost Director la IP CTIF.
ApreciazăApreciază